En los últimos años, Argentina vivió un fuerte crecimiento en el uso y comercialización de criptomonedas, lo que llevó a las autoridades fiscales y financieras del país a implementar medidas cada vez más estrictas para regular este sector, en un contexto donde varias plataformas internacionales están aterrizando en el país, por lo que la competencia es feroz con respecto a las compañías más pequeñas.
Según explica a iProUP el contador y experto en criptomonedas Marcos Zocaro, los exchanges y Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV) están sujetos a diversas normativas, en particular aquellas de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), anteriormente Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), y de la Unidad de Información Financiera (UIF).
El régimen informativo de ARCA
Zocaro señala que desde fines de 2019, la ex AFIP implementó un régimen informativo específico (Resolución General 4614), que obliga a los Proveedores de Servicios de Pago (PSP) y a los sujetos que gestionan o procesan activos virtuales a reportar sus operaciones de manera mensual.
Este régimen, sostiene el experto, tiene como objetivo identificar movimientos de dinero relacionados con el comercio de criptomonedas.
De acuerdo con Zocaro, "entre las obligaciones se encuentra informar ingresos y egresos que superen los $400.000 y saldos de cuenta que sobrepasen los $700.000, valores que se actualizan cada seis meses".
En ese contexto, una exchange cripto ubicada en el extranjero, explica Zocaro, no está obligada a informar directamente a la hoy ARCA.
Sin embargo, si utiliza una rampa fiat (como un PSP) dentro de Argentina, esa empresa local sí debe cumplir con la resolución, generando así un control indirecto sobre el movimiento de fondos de usuarios argentinos.
La CNV y el control de activos virtuales
En marzo de 2024, una modificación de la Ley 25246 introdujo la figura de los PSAV, bajo la supervisión de la Comisión Nacional de Valores (CNV), que estableció un registro específico para estos proveedores.
Tanto exchanges nacionales como extranjeros que operan en el país deben inscribirse en este registro, cumpliendo con una serie de requisitos detallados en la Resolución General N° 994.
Entre las compañías registradas se encuentra Binance, un ejemplo de exchange internacional que ingresó al registro mediante una sociedad extranjera.
ArgenBTC fue una de las primeras en adherirse al registro de Proveedores de Servicios de Activos Virtuales que creó la Comisión Nacional de Valores.
Gabriel Vago, fundador de la plataforma, señaló a iProUP que en un primer momento creyeron que esta medida les permitiría llegar a nuevos usuarios. De hecho, fue sumando monedas y funcionalidas (como rendimientos), pero la nueva normativa la dejó fuera del mercado.
Pero este lunes se confirmó el cierre de ArgenBTC: "Es muy difícil para exchanges chicas cumplir con las nuevas exigencias de la CNV, como el requisito patrimonial", señaló el directivo.
En efecto, la nueva regulación que el organismo lanzó a consulta pública exige 140.000 UVA de patrimonio neto y cuestiones técnicas de difícil cumplimiento para las startups.
La intervención de la UIF
Por otro lado, la UIF, que trabaja en la prevención de delitos financieros, impuso también nuevas obligaciones a los PSAV mediante la Resolución General N° 49, entre las que se incluyen reportes sistémicos sobre movimientos de clientes y transacciones sospechosas.
Zocaro señala que estas medidas buscan prevenir el lavado de dinero y otros delitos financieros, fortaleciendo la supervisión de las actividades de los exchanges de criptomonedas en el país.
En ese contexto, la UIF ha puesto a disposición en su página web diversos instructivos para que los PSAV puedan cumplir correctamente con sus obligaciones.
Estos incluyen guías para el alta y baja de clientes, así como para reportar operaciones específicas.
Nueva reglamentación en consulta pública y tendencias internacionales
La CNV avanzó en la elaboración de reglamentaciones adicionales para los PSAV, que actualmente se encuentran en fase de consulta pública.
Estas nuevas normativas agregarán más obligaciones de reporte e información a los exchanges, reflejando la creciente tendencia internacional hacia una mayor transparencia en el sector cripto.
Es importante señalar que, a nivel internacional, la regulación de criptomonedas está en pleno desarrollo.
Además de los regímenes informativos ya existentes, como el CRS (Common Reporting Standard), países de todo el mundo están considerando marcos normativos específicos para PSAV.
Esto busca crear un sistema global que permita a las autoridades fiscales monitorear las transacciones y los fondos de los usuarios, aún si operan en diferentes jurisdicciones.
Zocaro destaca que, aunque estas regulaciones aumentan las exigencias sobre los exchanges, también aportan una mayor formalidad y seguridad al ecosistema cripto argentino.
