Gastón Miani, especialista en el rubro, analiza un caso de sentencia y debate sobre los delitos dentro del derecho penal, tributario y aduanero del país
20.02.2025 • 15:20hs • Coffee break
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¿Es delito salir con más de u$s10.000 no declarados y en efectivo de Argentina?
Gastón Miani, experto en Derecho Penal, Tributario y Aduanero, analizó una sentencia de la Cámara Federal de Casación Penal de Argentina y abordó el debate sobre si salir del país con dinero no declarado constituye un delito.
El eje central de su análisis se centra en la dificultad de probar si hubo o no intención de cometer un delito.
En este caso, una persona intentó salir del país con más de u$s10.000 sin declararlos, lo que llevó a las autoridades a debatir si se trataba de un error o si había intención de evadir los controles.
Según la normativa vigente en la Argentina, una persona puede salir del país con hasta u$s10.000 sin necesidad de ser declararlos previamente.
Si este monto se supera, se aplican regulaciones diseñadas para prevenir la evasión fiscal y el lavado de dinero.
Miani explicó que, según el Código Aduanero, las divisas no encajan en la definición de mercadería, ya que son un medio de cambio y reserva de valor.
"En el nomenclador armonizado, los billetes solo se consideran mercadería en el contexto de operaciones comerciales realizadas por entidades financieras en cantidades significativas, lo que no aplica al caso", citó Miani a la jueza Ledesma.
Las criptomonedas y la declaración de activos
Con la irrupción de las criptomonedas, los ciudadanos pueden movilizar el capital sin restricciones físicas ni controles migratorios, por su carácter digital.
Sin embargo, los activos digitales se encuentran sujetos a regulaciones fiscales e impositivas en algunos países como la Argentina. La diferencia radica en la facilidad con la que pueden trasladarse sin restricciones aduaneras.
Respecto al caso, la publicación de Miani detalló que los involucrados intentaron esconder el dinero en efectivo al salir del país. Sin embargo, la Cámara Federal de Casación Penal indicó la falta de pruebas para considerar el hecho como contrabando.
"Las divisas fueron detectadas mediante revisión manual y un escáner corporal (Body Scan), lo que evidenció la ausencia de un método sofisticado de ocultamiento", se leyó en el fallo.
La defensa sostuvo que el dinero se encontraba pegado al cuerpo por seguridad, debido a experiencias previas de robo. Las pruebas fueron insuficientes para demostrar para clasificarlo como contrabando.
En Argentina, las leyes tributarias prevén sanciones severas para quienes evadan el pago de impuestos. La evasión simple lleva penas de 2 a 6 años, mientras que si el monto supera los 15 millones de pesos, la pena puede llegar hasta 9 años.