La titular de la AFIP, Florencia Misrahi, sostuvo una reunión con el director del IRS, Daniel Werfel, para ultimar detalles del primer intercambio automático de información financiera entre ambas entidades.
Este acuerdo permitirá el acceso a datos relacionados con cuentas financieras y marca la primera vez que un alto funcionario de la AFIP es recibido personalmente por el líder del organismo estadounidense, según un comunicado oficial.
Colaboración AFIP-IRS para regularización de activos
Tras la reunión en Washington, la jefa de la AFIP, Florencia Misrahi, destacó que el Régimen de Regularización de Activos implementado por el gobierno de Javier Milei es el más ventajoso de la historia reciente.
Misrahi alentó a los contribuyentes a aprovechar esta oportunidad única para declarar sus ahorros sin costo, advirtiendo que no habrá nuevas iniciativas similares hasta el 2038.
Se estima que en Estados Unidos hay alrededor de 100.000 millones de dólares pertenecientes a argentinos no declarados.
El acuerdo firmado entre la AFIP y el IRS el año pasado establece un intercambio masivo de información sobre cuentas de argentinos en el sistema financiero estadounidense al 31 de diciembre pasado.
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La titular de la AFIP, Florencia Misrahi
Este acuerdo permitirá identificar a los titulares de dichas cuentas, la entidad financiera responsable de reportar, y los montos generados por intereses y otros ingresos de fuente estadounidense, aunque no se informarán los saldos finales.
Con estos datos, la AFIP podrá realizar solicitudes adicionales de información en el marco de sus acciones de control y fiscalización.
El encuentro tuvo lugar en la sede del IRS en Washington, donde la titular de la AFIP ajustó los detalles sobre la información accesible bajo la Ley FATCA.
Además, se discutieron mecanismos de control y mejoras en los procesos de fiscalidad internacional, con el objetivo de reforzar la capacidad de detección de la AFIP mediante el uso de analítica de datos.
AFIP refuerza controles internacionales
Durante la reunión, la titular de la AFIP, Florencia Misrahi, sostuvo encuentros clave para avanzar en la implementación del Régimen de Regularización de Activos y en la adopción de estándares internacionales de confidencialidad y seguridad informática.
A la reunión también asistieron el Comisionado Adjunto, Douglas O Donnell, y Jennifer Best, Comisionada Adjunta de Grandes Empresas e Internacional.
Además, durante su visita, Misrahi se reunió con Marc Stanley, representante del gobierno estadounidense en Buenos Aires, en la Embajada de Estados Unidos, para revisar el estado de los acuerdos bilaterales vigentes.
También encabezó una mesa de diálogo con banqueros y técnicos del sistema financiero, orientada a preparar a las instituciones para el cumplimiento efectivo de sus obligaciones en el intercambio de información.
Finalmente, en el IRS, Misrahi se reunió con Erin Collins, responsable de la Defensoría Nacional del Contribuyente, y Barry Levine, director de Soluciones de Datos, para evaluar la implementación de las medidas adoptadas en este marco.
Requisitos del régimen de blanqueo
El Gobierno ha emitido la reglamentación inicial, pero aún se aguarda la definición de aspectos cruciales por parte de la AFIP, el Banco Central y la Comisión Nacional de Valores.
Según el nuevo decreto sobre el blanqueo de capitales, quienes regularicen fondos podrán utilizar hasta US$100.000 sin incurrir en penalidades al adquirir bienes como inmuebles o automóviles.
Sebastián Domínguez, especialista en temas fiscales, proporcionó un análisis detallado de los puntos clave de esta normativa, destacando las oportunidades y requisitos para los contribuyentes.
A continuación, se detallan los requisitos de cada categoría y los puntos clave del régimen:
- Criptomonedas y activos virtuales en el país: Las criptomonedas, criptoactivos y demás activos virtuales serán considerados ubicados en Argentina si están bajo custodia y/o administración de un Proveedor de Servicios de Activos Virtuales registrado ante la CNV al 31 de diciembre de 2023.
- Criptomonedas no custodiadas: Criptomonedas y activos virtuales que no estén custodiados por una entidad autorizada, tanto en Argentina como en jurisdicciones no identificadas como de alto riesgo por el GAFI, solo podrán ser regularizados si se transfieren a entidades cumplidoras antes del 30 de septiembre de 2024. Deben permanecer depositados ahí hasta esa fecha, sujeto a prórroga y definiciones pendientes de la CNV.
- Bienes registrados a nombre de varios titulares: En situaciones donde los bienes están registrados a nombre de múltiples titulares, como cuentas bancarias conjuntas, la regularización implica que cada titular puede declarar los activos que le corresponden al 31 de diciembre de 2023. La reglamentación determinará cómo acreditar la titularidad en la declaración jurada del blanqueo, considerando la posible participación igualitaria en la ausencia de pruebas claras.
- Uso del tipo de cambio en la regularización: El valor de los bienes blanqueados se establece en dólares estadounidenses, utilizando un tipo de cambio de USD 1 = $1.000 para la conversión de activos valuados originalmente en pesos argentinos, salvo excepciones específicas.
- Bienes de cambio para empresas: Las empresas pueden regularizar sus bienes de cambio, aunque estos no podrán ser considerados como existencias iniciales para el siguiente período fiscal, evitando así una reducción en el pago de impuestos de hasta el 35% después de aplicar el 5% del blanqueo.
- Valuación de inmuebles: Los inmuebles urbanos y rurales en Argentina deben valuarse según el mayor valor entre el de adquisición, el valor fiscal o un mínimo determinado por la reglamentación al 31 de diciembre de 2024. La valoración de mercado puede ser probada mediante avalúo de un corredor inmobiliario certificado.
- Blanqueo por grupo familiar: La ley contempla la franquicia de USD 100.000 sin impuestos entre ciertos familiares, siempre que todos los involucrados adhieran al régimen. La reglamentación aclarará el concepto de "tener a cargo" a efectos de esta disposición.
- Destino del efectivo blanqueado sin impuestos: El efectivo regularizado puede ser utilizado para transferencias vinculadas a operaciones documentadas, como la compra de bienes en la economía real, bajo condiciones específicas que serán detalladas por el Ministerio de Economía.
- Exención del impuesto al cheque: Las cuentas especiales abiertas bajo el régimen de blanqueo están exentas del Impuesto sobre los Créditos y Débitos en Cuentas Bancarias y Otras Operatorias.
- Blanqueos parciales y pérdida del beneficio fiscal: Si la AFIP detecta bienes no declarados que superen el 10% del valor total de los bienes blanqueados al 31 de diciembre de 2023, se perderá el beneficio del "tapón fiscal", establecido para proteger a los contribuyentes hasta cierto umbral de detección de activos no regularizados.
Este conjunto de normativas y procedimientos busca facilitar la regularización de activos en Argentina, ofreciendo claridad sobre los requisitos y obligaciones para aquellos que desean adherirse al régimen de blanqueo establecido.
