La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), nuevo nombre para la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), exige a ciertas instituciones financieras que reporten los saldos de sus clientes, entre otros datos.
En 2021 AFIP comunicó las obligaciones actuales de billeteras virtuales y plataformas argentinas que ofrecen servicios de compraventa de criptomoneda. De hecho, las exchanges locales están obligados a cumplir con un régimen informativo a través del Formulario 8126, que reportarán:
Por lo tanto, las exchanges que ofrezcan CVU en Argentina deben informar sobre los ingresos, salidas y saldos en pesos, los mismos requisitos que para las billeteras digitales y cuentas bancarias.
Con respecto a las criptomonedas, la AFIP lanzó en 2021 el Formulario 8126, un registro para que las empresas de criptomonedas reporten el 15 de cada mes datos sobre clientes y tenencias. Por ello, algunos exchanges optaron por tener empresas en el exterior que custodien las divisas digitales y evitar controles locales.
En el registro de proveedores de servicios de activos virtuales (PSAV) lanzado por la Comisión Nacional de Valores se muestra cuáles son los exchanges registrados: los que tengan ID Extranjero, aún cuando se trate de firmas creadas en Argentina, indica que la custodia está en el exterior.
Sin embargo, las exchanges son sujetos obligados de la Unidad de Información Financiera y reportan sobre actividades sospechosas.
Se estima que en 2027, los gobiernos accedan a informes de intercambio de información sobre tenencias cripto en el exterior, tal como ocurre hoy con las cuentas bancarias. De hecho, este año se realizó el primer intercambio de información entre Argentina y EEUU tras la firma del acuerdo FACTA.
Las exchanges que tengan cuentas CVU tienen licencia como proveedores de servicios de pago (PSP), la misma que tienen las billeteras virtuales como Mercado Pago. Por lo tanto, el sistema informa transacciones a la AFIP cuando:
E importante contar con documentación que respalde el origen de los fondos depositados en billeteras virtuales como Mercado Pago, Ualá, Naranja X o Personal Pay, entre otras, las cuales se encuentran bajo la supervisión del organismo recaudador.
Es importante, en este sentido, tener en cuenta que la siguiente documentación puede ser utilizada para respaldar el origen de los activos:
Estas condiciones no aplican a plataformas de envío de dinero internacionales como PayPal, Wise, Payoneer o similares.