El comercio electrónico experimenta un fuerte crecimiento: cada vez más emprendedores y pequeñas empresas deciden incursionar en el negocio. Mercado Libre es líder indiscutido del sector y, debido a la crisis macroeconómica, desde agosto actualizará sus cargos:
Sin embargo, hay otra cuestión "menos visible" que impacta directo en la operación: las retenciones tributarias.
"Los impuestos pueden tener un impacto significativo en la rentabilidad y éxito del negocio. Es importante conocer y comprender las obligaciones tributarias para planificar y tomar decisiones", explica a iProUP Agustín S. Sosa, CEO de Tributo SimpleAPP.
"El Impuesto a las Ganancias e IVA son los principales a nivel nacional para un emprendedor de ecommerce, y son muy conocidos por ser elevados. Sin embargo, el Monotributo es un régimen simplificado de bajo costo para favorecer a los cuentapropistas", indica Sosa.
Y remarca que entre sus principales beneficios se destacan "pagar menos impuestos que en otro régimen y facilitar el cumplimiento de las obligaciones al simplificar trámites y reducir la cantidad de tributos y aportes". El Monotributo "consiste en abonar una cuota fija mensual" que contiene:
"Cuenta con categorías según la facturación anual, superficie de locales, energía eléctrica consumida y el monto de alquiler abonado del espacio de trabajo", precisa.
Sosa enumera las estrategias fiscales para aprovechar las ventajas del Monotributo en el ecommerce:
Sobre esto último, remarca: "Si no estás inscripto en AFIP o Ingresos Brutos en las provincias en las que desarrolles tu actividad, podés sufrir retenciones sobre tus cobros y percepciones sobre tus compras con alícuotas más altas de las debidas. ARBA, en la provincia de Buenos Aires, retiene hasta el 8% para no inscriptos".
"El proceso de venta en ecommerce conlleva una alta exposición fiscal y a menudo implica complejidades que exigen un asesoramiento específico", advierte Sosa.
"Como parte de su compromiso con la prevención del lavado de dinero y financiación del terrorismo, las plataformas de ecommerce deben cumplir con regulaciones establecidas por la Unidad de Información Financiera (UIF)", indica Sosa.
"Mercado Pago procesa una gran cantidad de transacciones y debe cumplir con regulaciones de la UIF para garantizar la transparencia", afirma. Por lo tanto, advierte que "debe realizar un seguimiento de las actividades sospechosas, reportar transacciones inusuales y verificar la identidad de sus usuarios, entre otras medidas".
"Esto puede significar la solicitud de documentos y datos personales: los usuarios deben proporcionar documentación al registrar sus cuentas o en operaciones de alto valor",indica.
Entre ellos, enumera "DNI, CUIL/CUIT, constancia de inscripción ante organismos fiscales, comprobantes de domicilio, certificación de ingresos u origen de fondos certificados por contadores públicos, entre otros".
"Estos procedimientos están diseñados para proteger a los usuarios y garantizar que la plataforma no sea utilizada para actividades ilegales o fraudulentas. La UIF fijó medidas estrictas para prevenir actividades ilícitas y asegurarse de que los usuarios cumplan con la ley", considera.
Sosa aclara que este mecanismo "no es exclusivo de Mercado Libre: es una obligación impuesta por UIF para todas las plataformas financieras y comerciales que operan en el país".
"Es crucial que los usuarios estén al tanto de estas regulaciones y proporcionen la documentación requerida a fines de que sus cuentas no sean cerradas o inhabilitadas", alerta.
Diego Mastragostino, supervisor del Departamento Tributario, estudio Bertazza, Nicolini, Corti y Asociados, afirma a iProUP: "Cuando el crecimiento de las ventas obliga a cambiar los impuestos que se pagan, existe un puente de salida del Monotributo al Régimen General de IVA y las Ganancias".
Además, remarca que se "incorporaron dos beneficios para minimizar el impacto económico que genera el traspaso"
"Los monotributistas que comuniquen su exclusión y soliciten el alta en los tributos del Régimen General, hasta el último día del mes siguiente al que hubiere tenido lugar la causal de exclusión, podrán gozar, por única vez, de una reducción del saldo deudor de IVA", afirma Mastragostino.
Y añade: "Para determinar este tributo a partir del primer mes del año calendario siguiente al que tenga efecto la exclusión o renuncia, los contribuyentes gozarán de una reducción del saldo deudor del 50% en el primer año, 30% en el segundo y 10% en el tercero".
Según el experto, los monotributistas excluidos podrán deducir como gasto de la categoría de renta que les corresponda el monto neto del IVA que se les hubiera facturado en los 12 meses anteriores a la fecha en que la exclusión haya surtido efecto.
"Los beneficios resultarán de aplicación respecto de los hechos imponibles perfeccionados durante el primer período fiscal finalizado con posterioridad al día en que la exclusión o renuncia haya surtido efecto. Es decir, el beneficio es inmediato", concluye Mastragostino.
Estas ventajas y las posibilidades de no tener fuertes costos extras por multas e intereses dependen del cumplimiento tributario por parte del emprendedor ecommerce.