¿Cuáles son los requisitos legales para la venta online en la Argentina? Hay diferentes aspectos para tener en cuenta, que van más allá de la cuestión impositiva y que tiene que ver con el modelo de negocio y los derechos de autor para la venta online.
Para que tu negocio de venta online esté completamente en regla en la Argentina y puedas vender por Internet, tenés que cumplir dos requisitos esenciales.
Inscripción en la AFIP para la venta online
El primer paso es estar inscripto en la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP). Existen dos maneras de hacerlo:
Como monotributista para venta online
Es una figura legal dentro del régimen simplificado que nuclea, en una cuota fija mensual, los impuestos IVA, ganancias e ingresos brutos (dependiendo de tu categoría y tu jurisdicción), además de aportes jubilatorios y obra social.
Solo pueden ser monotributistas para la venta online aquellas personas físicas que:
- En el año más recientemente transcurrido, hayan obtenido ingresos brutos menores o iguales a $2.609.240,69 por venta de productos, o $ 1.739.493,79 por venta de servicios.
- El precio máximo unitario de venta de los productos no supere los $29.119,56.
- Desarrollen hasta tres actividades en simultáneo, o posean hasta tres unidades de explotación.
- No hayan realizado importaciones de productos y/o servicios para su comercialización durante los últimos 12 meses.
El importe de la cuota mensual del monotributo va a depender de factores como ingresos anuales del negocio, consumo eléctrico y superficie afectada por la actividad. Para saber qué categoría te corresponde para la venta online, podés chequear el Régimen Simplificado de Monotributo. Si querés darte de alta como monotributista para la venta online, te compartimos el paso a paso que detalla la AFIP.
Como Responsable Inscripto para venta online
Para aquellos que exceden las categorías que se fijan para los monotributistas, existe otra figura legal llamada Responsable Inscripto que sirve para la venta online. Esta figura, a diferencia del monotributo, aplica tanto para personas físicas como jurídicas, y las mismas deben tributar los siguientes impuestos:
- Impuesto al valor agregado (con su presentación mensual de Declaración Jurada).
- Impuesto a las ganancias (con su presentación anual de Declaración Jurada).
- Régimen Nacional de Trabajadores Autónomos (con su aporte mensual al Sistema Previsional Argentino – SIPA – según las actividades que desarrollen).
Para inscribirte como Responsable Inscripto para la venta online, podés consultar los pasos a seguir en el Régimen General que presenta la AFIP.
/https://assets.iproup.com/assets/public/images/lazyload.gif)
Existen diferentes opciones impositivas para la venta online.
Demostración del Formulario 960/D para la venta online
Este es un formulario interactivo compuesto por un código QR que permite conocer los datos fiscales de un comercio de venta online. Por ley, debe estar colocado en un lugar visible dentro la página principal de la tienda de venta online.
Para solicitar este formulario para la venta online, ingresá a Formulario 960/D y seguí el paso a paso. Cumpliendo estos requisitos fiscales, podés tenés un negocio de venta online completamente en regla. Para profundizar en este aspecto recomendamos que contactes a un profesional en el tema.
Definí el mejor tipo de empresa para tu venta online
Al momento de crear un negocio de venta online, una de las primeras cuestiones que tenés que resolver es qué tipo de empresa vas a constituir. En muchos casos, puede que se trate de un emprendimiento individual para la venta online pero también existen otros en los que están involucradas más de una persona.
Por lo tanto, es necesario entender cuál será la forma jurídica de la empresa de venta online, es decir, el marco legal en el que se constituya el negocio.
Para definirte entre los diferentes tipos de empresas de venta online en la Argentina, es importante que te preguntes:
- ¿Cuál es el área del negocio de venta online? Hay actividades que requieren una forma jurídica particular.
- ¿Cuántas personas forman parte del negocio de venta online? El número de socios sin dudas incide en la elección del tipo de empresa.
- ¿Cuáles son las expectativas del negocio de venta online? El tamaño del emprendimiento puede determinar la forma jurídica de la empresa, ya que algunas formas jurídicas requieren un capital mínimo.
- ¿Cuán riesgoso es el negocio de venta online? Hay que entender qué pasaría con el capital aportado en caso de tener que afrontar deudas u otros compromisos.
Tipos de empresas para la venta online
Ahora sí, te presentamos los diferentes tipos de empresas existentes para la venta online para que, una vez hecha esta investigación inicial, pongas en marcha tu idea de negocio.
Emprendedor individual para la venta online
Lo más común para los emprendimientos pequeños de venta online, que recién están empezando y que constan de un solo integrante, es inscribirse en la AFIP como monotributista.
La otra opción, para aquellos negocios de venta online que exceden los montos máximos que se pueden facturar siendo monotributista, es inscribirse como responsable inscripto.
Sociedades entre dos o más personas para la venta online
Veamos algunas de las formas más comunes de asociación para las pequeños y medianas empresas de venta online:
Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL)
Sus principales características para la venta online son las siguientes:
- Su constitución es simple y no representa grandes gastos.
- Los socios son responsables únicamente hasta el monto de sus aportes, por lo que no hay riesgos de que pierdan todo su patrimonio.
- Presenta algunas ventajas impositivas sobre las sociedades anónimas.
- No puede cotizar en la bolsa.
Sociedad Anónima (SA)
Sus principales características para la venta online son las siguientes:
- Supone más requisitos para su conformación, los gastos de constitución son mayores y tiene más controles por parte de organismos reguladores.
- Puede cotizar en la bolsa.
- Los socios se dividen el capital mediante acciones y su responsabilidad también es limitada.
- Es obligación que se presenten balances y lleve un libro de registro de acciones.
Sociedad por Acciones Simplificada (SAS)
Esta es uno de los más recientes tipos de empresas existentes en el país. Permite crear tu empresa en un día de manera simple, ágil y digital para la venta online. Es simple porque incluye la apertura de una cuenta bancaria, un nuevo CUIT y un capital básico de dos salarios mínimos, vitales y móviles.
Es ágil porque tu sociedad para la venta online puede estar constituida por un único socio y el objeto de tu negocio puede ser amplio (lo que te va a ahorrar gestiones de actualización si tu proyecto crece en el futuro). Y además es digital: las firmas, los libros y los poderes se manejan vía online.
Elegir un tipo de sociedad que se adapte a las necesidades y objetivos de tu empresa de venta online es indispensable para empezar un negocio con el pie derecho. Por lo tanto, te recomendamos que te asesores con un profesional.
La venta online debe cumplir normas legales para operar.
Protección bajo derecho de autor del contenido de tu tienda online
El derecho de autor en Internet es un tema controvertido. En principio, se entiende que el derecho de autor tal como vale en el mundo offline es igualmente válido en el online y se rige bajo la Ley de Propiedad Intelectual 11.723, una ley del año 1933.
Para las tiendas online existe la posibilidad de proteger el diseño y contenido integral del sitio (textos, imágenes, videos) en la medida que sea propio, realizando el depósito ante la Dirección Nacional de Derecho de Autor.
Si bien la inscripción no es obligatoria, es recomendable realizarla con la finalidad de contar con una constancia que compruebe que sos el autor de ese contenido, con una fecha cierta y que va a ser prueba suficiente si alguien hace algún uso no autorizado.
Imágenes para una tienda online
En relación con las imágenes, si no contás con ilustraciones o fotografías propias podés acceder a una base de imágenes, ya sean pagas o gratuitas. En este caso, lo importante es que leas las limitaciones de uso que establece cada plataforma. Algunas son más restrictivas que otras.
Otra alternativa es utilizar imágenes que estén protegidas bajo Creative Commons, que son licencias que los autores pueden elegir libre y gratuitamente, publicar en Internet mediante un código HTML y determinar de esta forma cómo quieren que se compartan sus obras en Internet.
Obras musicales para una tienda online
Por último, otro tema que hay que cuidar es el uso de obras musicales para trailers, que ahora están muy de moda, o videos de promoción. En general, los canales de videos como YouTube están atentos a los usos no autorizados y dan de baja (o directamente impiden que se compartan) videos con canciones protegidas bajo derecho de autor.
SADAIC es la sociedad de gestión colectiva que administra las obras musicales nacionales y extranjeras en la Argentina. Esto significa que si querés usar una obra de un artista tenés que tener en cuenta:
- Si está vivo o falleció hace menos de 70 años tenés que pedir autorización a SADAIC y pagar un arancel.
- Por el contrario, si querés usar una canción de un artista que falleció hace más de 70 años, esa canción está en el dominio público, con lo cual no es necesaria la autorización pero sí se debe pagar un gravamen al Fondo Nacional de las Artes, quien administra este tipo de obras.
Del mismo modo que con las imágenes, una buena alternativa para este caso es acudir a bancos de audio, tanto gratuitos como pagos. Por ejemplo, YouTube cuenta con una biblioteca de audio muy completa, en la cual vas a poder encontrar música y efectos de sonido con distintos tipos de permisos de uso.
YouTube ofrece recursos musicales que se pueden usar para la venta online.
Reglas básicas de la venta online
Ya te contamos cuáles son los requisitos legales para la venta online en la Argentina. Ahora queremos tratar sobre algunos documentos claves que toda marca que se suma a la venta online debe contemplar: los términos y condiciones, las políticas de privacidad y el uso de Cookies.
Términos y condiciones para la venta online
Se trata del contrato por excelencia que establece las reglas de juego del sitio que se está navegando. La palabra "contrato" muchas veces asusta o da la idea de algo complejo pero la realidad es que todos realizamos contratos a diario, cuando viajamos en un medio de transporte público, cuando comprás una golosina, etc., así que los contratos forman parte de nuestra vida cotidiana.
Se sugiere una redacción simple y concreta para la venta online; basta de documentos largos y engorrosos que nadie lee. Para ayudarte en la redacción, respondé a las preguntas:
- ¿Qué?: se refiere al objeto del contrato; qué productos o servicios se venden en la tienda online.
- ¿Quién?: hace referencia al/los responsable/s que está/n ofreciendo los productos o servicios, quien/es debe/n estar claramente individualizado/s.
- ¿Para qué?: es la causa del contrato, es decir, la finalidad económica que se persigue, que debe ser lícita y verdadera.
- ¿Cuándo?: apunta a comunicar los horarios de la tienda.
- ¿Dónde?: el ámbito de aplicación del contrato.
- ¿Cómo?: en este punto entran las condiciones de venta, como los derechos de los consumidores en Internet.
Respondiendo a estas preguntas vas a tener lo básico que este documento debe contener, así que será un buen punto de partida para la venta online. Es importante aclarar que el contrato genera la obligatoriedad en su cumplimiento para ambas partes y entre las partes solamente, no respecto de terceros. En los puntos de "Qué/Quién/Para qué" estamos contemplando los elementos esenciales de un contrato, que no pueden faltar porque de lo contrario el contrato es nulo.
Es fundamental incluir cuál es el límite de responsabilidad. ¿Hasta dónde responde el vendedor? ¿Frente a qué contingencias responde? Esta es una cláusula que tiene todo contrato.
Políticas de privacidad para la venta online
Esta parte tampoco puede faltar, sobre todo en las tiendas de venta online que requieren que los clientes se registren para poder comprar. Este documento tiene su razón de ser en la Ley de Protección de Datos Personales, que pide expresamente:
- Que se especifiquen los datos que se necesitan y para qué van a ser utilizados.
- Que se garantice la seguridad de esos datos, por ejemplo con certificados SSL. Si tenés una tienda propia es aconsejable obtener un certificado de seguridad).
- Que el usuario preste su consentimiento (botón "Aceptar" o un casillero con tilde en "Acepto brindar mis datos para…").
- Siempre dar la posibilidad de darse de baja de cualquier suscripción.
Cookies
Las cookies son archivos que se descargan en el navegador de cada usuario que está visitando una web de venta online, con la finalidad de almacenar datos de esa persona que podrán ser actualizados y recuperados por el responsable de su instalación para diferentes usos.
Nacieron con las tiendas online, más bien con el carrito de compras, que nos permite agregar productos y seguir viendo otros, mientras se guardan los datos de lo que seleccionamos para comprar después.
Las cookies recaban información para establecer perfiles de usuarios, conocer preferencias y gustos que sirven para personalizar la publicidad o realizar estudios estadísticos. Si tu tienda utiliza cookies, tenés que explicar a quien la visite claramente qué son las cookies, qué tipo de información recopilan, cuál es su objetivo y cómo pueden desactivarse.
Necesitás contar con un consentimiento expreso y además dar la posibilidad a los visitantes de elegir si prefieren la navegación con o sin cookies, conociendo las consecuencias. Cumpliendo con todas estas cuestiones, que no son imposibles, tu tienda estará cumpliendo con la ley y tu empresa crecerá sobre una base sólida y responsable.
